EGYTAX Calculator - الحاسبة الشاملة لجميع أنواع الضرائب

UPGUNITED PROFESSIONAL GROUP

المجموعة المهنية المتحدة للاستشارات

United Professional Group — Certified Public Accountants & Consultants

قطاع الضرائب — Tax Services

حاسبة الضرائب المصرية الشاملة

المجموعة المهنية المتحدة — United Professional Group

إصدار سبتمبر 2026

إعدادأيمن الحادق|Ayman A. Abdelhi Elhadek

·

المسمىالشريك التنفيذي — Managing Partner

·

Emailayman.elhadek@upg-eg.com

·

العنوانالبارون سيتي، الطريق الدائري، القطامية — القاهرة

ضريبة المرتبات

دخل أفراد تجاري

ضريبة الشركات

ضريبة القيمة المضافة

الخصم من المنبع

ضريبة العقارات

ضريبة الدمغة

ضريبة المرتبات والأجور — حساب شهري

ق.91/2005 م.8 معدلاً بق.7/2024 — شرائح متغيرة حسب مستوى الدخل السنوي | تأمينات: ق.148/2019 يناير 2026

جدول الضريبة السنوية على الوعاء (N) — المعادلة المختصرة (11 شريحة)

الوعاء السنوي N (بعد الإعفاء الشخصي)	الضريبة السنوية O
0 – 40,000	0
40,001 – 55,000	N × 10% − 4,000
55,001 – 70,000	N × 15% − 6,750
70,001 – 200,000	N × 20% − 10,250
200,001 – 400,000	N × 22.5% − 15,250
400,001 – 600,000	N × 25% − 25,250
600,001 – 700,000	N × 25% − 21,250
700,001 – 800,000	N × 25% − 18,500
800,001 – 900,000	N × 25% − 15,000
900,001 – 1,200,000	N × 25% − 10,000
1,200,001 +	N × 27.5% − 30,000

⚠ فوق 600,000 تسقط الشرائح الدنيا تدريجياً (0% ثم 10% ثم 15% ثم 20% ثم 22.5%) — لذلك يتغير ثابت الخصم ولا يجوز الاكتفاء بمعادلة واحدة فوق 400,000

الإجمالي معروف

المرتب الشهري الإجمالي (جنيه)

الصافي المطلوب في يد العامل (جنيه)

بدلات معفاة من التأمينات (سفر/تمثيل/انتقال)

بدلات معفاة من الضريبة فقط (جنيه)

عدد أشهر العمل هذا العام قبل هذا الشهر0 = أول شهر / تعيين جديد

إجمالي الوعاء الشهري التراكمي حتى الشهر السابق (جنيه)صافي بعد التأمين والبدلات المعفاة

الضريبة المستقطعة فعلياً حتى الشهر السابق (اختياري)اتركه فارغاً = X السابق محسوباً

الإقامة الضريبية مقيم — شرائح + إعفاء شخصي + تأمينات غير مقيم — 10% مقطوعة من الإجمالي، بدون إعفاء أو تأمينات

قطاع العمل قطاع خاص — صاحب عمل 18.75% حكومة / قطاع عام — جهة 17.25%

صندوق الشهداء وضحايا الإرهاب — 5 في العشرة آلاف من الإجمالي

ضريبة دخل الأفراد التجاري والمهني

م.8 ق.91/2005 معدلاً بق.7/2024 — نفس جدول الشرائح | بدون إعفاء شخصي (خاص بالمرتبات)

بيانات الدخل

صافي الدخل السنوي الخاضع (جنيه)

ضريبة الأشخاص الاعتبارية — الوعاء الضريبي (نموذج 106)

ق.91/2005 م.19-30 و49 و56 | إقرار رسمي نموذج 106

أولاً — الربح المحاسبي

صافي الربح (الخسارة) المحاسبي قبل الضريبةحسابات

ثانياً — الإضافات

مصروفات غير مرتبطة بالنشاط / غير موثقةم.23

مكافآت مجلس الإدارة الزائدةم.23(4)

غرامات وعقوبات مالية حكوميةم.23(9)

ضريبة الدخل المُحملة على الحساباتم.23

مخصصات غير مقبولة ضريبياًم.23(6)

إهلاكات زائدة عن الجداول الضريبيةم.25-27

تبرعات وهبات لجهات غير مقبولةم.23(8)

مصروفات تمويل زائدة عن الحد المقبولم.30 مكرر

فروق أسعار تحويل — تسعير محايدم.30

مصروفات المقر الرئيسي الزائدة عن 3%م.23(7)

خسائر رأسمالية غير مقبولةم.23

إضافات أخرى

ثالثاً — الخصومات

توزيعات أرباح من شركات أموال مقيمةم.50(10)

إيرادات معفاة قانوناًم.50

إهلاكات ضريبية إضافية مقبولةم.25-27

عوائد أوراق مالية البنك المركزيم.50(9)

أرباح رأسمالية معفاة (أصول معاد استثمارها)م.22

مخصصات الديون المشكوك فيها المقبولةم.28

خصومات أخرى

رابعاً — الإعدادات

خسائر مرحلة من سنوات سابقةم.29

سعر الضريبة 22.5% — شركة عادية 40% — قناة السويس / هيئة البترول / البنك المركزي 40.55% — شركات البحث والإنتاج البترولي 0% — شركات المناطق الحرة (معفاة)

ضريبة مخصومة من المنبع (WHT)م.38-44

دفعات مقدمة مُسددةم.64

ضريبة القيمة المضافة

ق.67/2016 — السعر العام 14% | مهن حرة 10%

بيانات المعاملة

المبلغ قبل الضريبة (جنيه)

نوع النشاط / السلعة خدمات عامة — 14% مهن حرة (محاسبة / قانون) — 10% بعض سلع الجدول — 5% سلع معفاة — 0% مطاعم وفنادق — 14% سجائر وتبغ — 25%

ضريبة مدخلات (خصم)

الخصم والإضافة تحت حساب الضريبة (WHT)

ق.91/2005 م.38-44 معدلاً

بيانات الدفعة

المبلغ المدفوع (جنيه)

نوع الدفعة مقاولات وتوريدات — 1% خدمات — 3% إيجارات — 3% توزيعات أرباح (غير مقيدة بورصة) — 10% توزيعات أرباح (مقيدة ببورصة) — 5% أتعاب مهنية — أفراد — 5% أتعاب مهنية — شركات — 3% ملكية فكرية لغير مقيم — 20% فوائد بنكية — 15%

ضريبة العقارات المبنية

ق.196/2008 معدلاً بق.3/2026 — نافذ 2 أبريل 2026

أحكام ق.3/2026 الجديدة

إعفاء مسكن خاص: صافي قيمة إيجارية ≤ 100,000 جنيه

خصم صيانة (سكني): 30% من القيمة الإيجارية

خصم صيانة (تجاري): 32% من القيمة الإيجارية

سعر الضريبة: 10% من الجزء الخاضع

حافز الالتزام (سكني): خصم 25% عند تقديم الإقرار في الموعد

حافز الالتزام (تجاري): خصم 10% عند تقديم الإقرار في الموعد

بيانات العقار

القيمة الإيجارية السنوية الإجمالية (جنيه)

نوع الوحدة سكنية (مسكن خاص رئيسي) سكنية (غير مسكن رئيسي) تجارية / إدارية

الالتزام بتقديم الإقرار في الموعد المحدد (للاستفادة من الحافز)

ضريبة الدمغة

ق.111/1980 وتعديلاته

بيانات التعامل

قيمة التعامل (جنيه)

نوع التعامل عقود شركات — 0.3% قروض بنكية — 0.1% عقود بيع عقارات — 0.3% إيصالات أعمال تجارية — 0.1% إعلانات — 0.2% سندات وأوراق مالية — 0.1%

آلية حساب الدمغة الحكومية

الشريحة الأولى: حتى 10,050 جنيه ← 160 جنيه ثابتة

ما زاد عن 10,050: 6 في الألف (0.6%)

الدمغة الإضافية: الدمغة النسبية × 3

الإجمالي: دمغة نسبية + دمغة إضافية

بيانات المبلغ المنصرف

المبلغ المنصرف من الجهة الحكومية (جنيه)

إعداد: أيمن الحادق | الشريك التنفيذي — المجموعة المهنية المتحدة للاستشارات (UPG) Prepared by: Ayman A. Abdelhi Elhadek | Managing Partner — United Professional Group (UPG)
ayman.elhadek@upg-eg.com
هذه الحاسبة أداة استرشادية ولا تُغني عن الرأي المهني المتخصص لكل حالة على حدة.

🧮

تثبيت التطبيق UPG Egypt Tax Calculator